Comment structurer votre salaire pour minimiser l'impôt à payer

Jun 16, 2024

La satisfaction au travail compte. Ce qui compte le plus, c'est la rémunération. Tous les salariés en seront garants. C'est la raison pour laquelle ils attendent avec impatience le premier trimestre de l'exercice financier _ où les salaires seront révisés. C’est alors qu’il y a une course folle pour comprendre le dernier package salarial et calculer le pourcentage de hausse reçu. Tous les employés ne peuvent pas déchiffrer instantanément ce qu’implique la hausse. Les rares qui comprennent immédiatement que les impôts sont une partie amère de leur vie et de leur travail. Les autres s’en rendent compte lorsque le salaire est crédité sur leur compte bancaire.

Comprendre l’essentiel des salaires n’est pas la tasse de thé de tout le monde. Et les éléments salariaux peuvent différer d’une entreprise à l’autre. Demandez à Vinay Jhunjhunwala (34 ans), directeur de la trésorerie chez MCPI, qui fait partie du groupe Chatterjee, à Calcutta. Jhunjhunwala a reçu une augmentation de salaire de 25 % lorsqu'il a rejoint l'entreprise, mais son impôt à payer a également triplé. «Cela était dû à la composante LTA (indemnité de déplacement en congé) et HRA (indemnité de loyer) inférieure à celle que je recevais dans mon organisation précédente. Compte tenu du revenu après impôts, ma hausse s'est avérée n'être que de 15 à 16 %", dit-il.

Pour éviter de tels découragements, il est important que les employés comprennent les éléments du salaire, les retenues obligatoires et leur fiscalité avant d'accepter une lettre d'offre. Alors, demandez au service des ressources humaines d’expliquer votre structure salariale et négociez des éléments fiscalement avantageux qui vous permettront d’obtenir le maximum d’avantages fiscaux.

Les employeurs calculent votre salaire en termes de coût pour l'entreprise, ou CTC. Il s’agit du montant total qu’une entreprise dépense pour ses salariés au cours d’un exercice. Cela comprend le salaire de base, le HRA, les allocations spéciales et les avantages flexibles, les gratifications et l'assurance maladie, entre autres. Pour le bénéfice des employés, quelques grandes entreprises excluent les gratifications et les primes d'assurance de la CTC. Ainsi, d'une manière générale, votre salaire comprendra trois éléments : des avantages fixes, des remboursements (également appelés avantages flexibles) et d'autres éléments.

Les éléments fixes comprennent votre salaire de base, votre allocation de cherté, votre HRA, votre allocation scolaire et votre allocation spéciale. Le salaire de base, qui représente 40 à 50 % de votre CTC, et l'allocation spéciale sont entièrement imposables. Cependant, certains avantages fiscaux sont disponibles sur d'autres composantes telles que la HRA et l'éducation des enfants. Les HRA constituent généralement 50 % du salaire de base. L'allocation scolaire pour deux enfants est fixée à 100 ₹ par mois et par enfant.

Les avantages et allocations flexibles – pour les uniformes, les moyens de transport, le Wi-Fi et les téléphones portables, les périodiques, les coupons repas, la location de voiture, l'entretien de la voiture, le salaire du conducteur et l'hébergement payé par l'entreprise – contribuent à réduire les impôts. Il vous suffit de fournir des reçus pour ces dépenses. « Cela peut aider les salariés à réduire considérablement leur obligation fiscale. Par exemple, un employé bénéficiant de la tranche d'imposition de 30 % qui opte pour des coupons repas de 2 200 ₹ par mois peut économiser 8 237 ₹ d'impôt par an », explique Latha Iyer, CHRO, Zaggle, une société de technologie financière B2B spécialisée dans la gestion des dépenses.

Quelques organisations proposent même le remboursement des abonnements OTT ainsi que des appareils tels que les ordinateurs portables en cas de travail à domicile.

Les autres éléments comprennent les cotisations à la Caisse de prévoyance des salariés (EPF), au Système national de retraite (NPS), aux gratifications, aux primes d'assurance et à la rémunération variable, le cas échéant.

Les salariés peuvent seuls décider si leur structure salariale est avantageuse. Certains préfèrent un salaire plus élevé, tandis que d’autres souhaitent qu’il soit fiscalement avantageux. Par exemple, Narendran Sivakumar (30 ans), cadre supérieur d'une entreprise Strata basée à Bangalore, affirme que son CTC comprend un salaire de base (50 %), un HRA (20 %) et une allocation spéciale (20 %). Le reste est constitué d’avantages flexibles. La cotisation patronale à l'EPF et la prime versée pour l'assurance des salariés ne font pas partie de son CTC. « J’ai opté pour des coupons de carburant, Internet, des uniformes et de la nourriture comme avantages flexibles. Tant que je fournis des reçus, je suis remboursé", dit-il.